全力打好全面预算管理体系建设攻坚战

——全面预算管理委员会主任专访文章在公司系统引发热议

信息来源:威尼斯人报 发布时间:2014-06-13

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  6月10日,本报推出“南网梦·创先路——攻坚2014”系列报道之“决策者说”,首期报道专访了公司全面预算管理委员会主任、总会计师李文中,阐述了全面预算管理在企业经营管理中发挥的重要作用,并就该委员会未来的工作重点与方向作了部署。报道推出后,在公司有关部门及所属单位干部员工中引发热议。

  作为公司具体负责推进全面预算管理工作的专业处室,总部财务部预算管理处第一时间组织员工学习了专访文章。“文章提炼了全面预算管理的精髓,并将其浓缩为36个字(即察情景、善权变,看目标、配资源,细活动、促精益,抓动因、助决策,明责任、落控制,定标准、夯基础),有利于广大员工理解和领会。”预算管理处处长孙丽说,下一阶段,预算管理处将依托组织保障、对标管理、项目管控、考评优化、信息化支撑,确保完成全年各项重点工作,不断提升公司资源配置水平。

  “关于投资管控,文章特别指出企业投资必须充分考虑承受能力,才能实现企业的可持续发展。”公司计划发展部综合处处长符志平说,计划发展部是公司的投资管理部门,今年的工作重点将围绕项目库构建、全面加强投资管控的要求,着力完善投资规划与投资项目的管理。“对于基层单位来说,要在深刻理解的基础上抓好落实。”广东电网公司副总经理莫锦和认为,通过学习,更加深刻领会到公司全面预算管理的意图、重点和方向。

  专访文章明确提出了下阶段全面预算管理的重点工作,包括强化集约调控,分层分级管理;加强投资管控;推广标准成本体系应用等。对此,总部财务部表示,将通过持续优化纵向贯通、横向协同的全面预算管理组织架构,完善“集约调控、分层分级管理”,建立面向业务的预算编制体系,分析业务与价值关系,建立公司价值地图,找到企业价值的关键驱动因素。下一步,还将积极推行对标体系建设,健全项目预算管理机制,加快信息化建设,构建全面预算管理评价体系,以结果评价与过程性评价相结合,发布评价报告,提出改善管理建议,为未来预算资源分配提供参考。计划部则重点把好投资管控的关口,从源头上加强投资项目的管控。在各专业规划的基础上,协调好各专业投资的结构,避免项目重复投资;做好科学控制投资规模的引导,把控好投资节奏。

  广东电网公司作为省级电网企业的“排头兵”,非常关注更刚性的目标预控和更动态的目标预测。在资源的优化配置上,积极开展标准成本测算,加强成本控制,通过月度分析、要素监控、纠偏措施,确保目标可控在控、良性循环发展。深圳供电局认为,在发挥“全面预算管理规划师”的引领作用、构建企业的权变机制上,企业需要探索建立一套电量、投资、成本、利润多参数动态调整的财务目标规划模型,实现对公司未来资产状况、盈利能力、运营效率和现金流情况的运算和分析,针对不同情景,拟定多方案、多版本的预算方案。“目前,深圳供电局在这方面已有所尝试,初步构建了中长期财务目标模型。”深圳供电局财务部主任杨志鹏说,下一步,他们将继续不断完善和优化该模型,使之成为“权变预算”落地的有效工具。 本报记者 吴思

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